[역외탈세(2014)]는 우리나라에서 역외탈세 문제가 대두되고 있는 경제적인 상황과 이유를 설명하고 역외탈세의 개념정립과 각각의 그룹에 포함되는 행위 유형 제시하는 책이다. 과세관청이 보도자료로 공표한 주요 역외탈세 사례를 소개한다.

PART 01 서 론

PART 02 “역외탈세”의 개념
｜제1장｜서 론
｜제2장｜탈세의 개념정립
 제1절 논의방식：인접개념과의 비교
 제2절 탈세의 개념 정립방안
 제3절 개념정의(4분설)
제4절 논의의 재구성(3분설)
제5절 역외탈세의 개념범주 정리
｜제3장｜역외탈세의 행위유형
 제1절 탈세행위(Ⅰ유형)
제2절 조세회피행위(Ⅱ 유형)

PART 03 국세청 과세사례
｜제1장｜탈세행위(Ⅰ유형)
제1절 과세대상 은닉
 제2절 허위비용계상
｜제2장｜조세회피행위(Ⅱ유형)
제1절 귀속이전
 제2절 조약남용
 제3절 거주자 선택ㆍ은닉

PART 04 조세피난처의 이용
｜제1장｜서 론
｜제2장｜조세피난처의 개념
 제1절 “조세피난처”의 의의
 제2절 현행 특정외국법인세제와 그 한계
｜제3장｜조세피난처를 이용한 탈세 및 조세회피
 제1절 조세피난처 이용
 제2절 탈세 및 조세회피
 제3절 조세피난처를 이용한 탈세 및 조세회피
｜제4장｜주요 쟁점 및 대응방안
 제1절 조세회피
 제2절 탈 세
｜제5장｜결 론

PART 05 거주지 선택과 은닉
｜제1장｜서 론
｜제2장｜국내세법의 적용
 제1절 개 인
 제2절 법 인
｜제3장｜주요 외국의 제도
 제1절 개 인
 제2절 법 인
｜제4장｜결 론

PART 06 “과세기반잠식 및 소득이전” 현상
｜제1장｜서 론
｜제2장｜국제적 논의 동향
 제1절 OECD의 보고서
 제2절 집합투자기구
｜제3장｜국내세법상 대응
 제1절 국내 과세제도
 제2절 세무행정적 대응
｜제4장｜금융정보분석원의 금융정보 활용

PART 07 특정외국법인세제의 구조와 적용의 실제
｜제1장｜서 론
｜제2장｜소득의 역외유보와 특정외국법인세제
 제1절 소득의 역외유보
 제2절 소득역외유보의 대응방안과 특정외국법인세제
 제3절 특정외국법인세제의 기본구조
｜제3장｜특정외국법인세제의 주요 논점
 제1절 특정외국법인세제의 개요
 제2절 조세피난처의 특정외국법인 : 납세의무자 및 과세지 요소
 제3절 과세대상 유보소득 : 소득요소 / 271
제4절 과세대상소득의 국내주주 귀속 / 278
제5절 이중과세의 조정 / 286
｜제4장｜결론－특정외국법인세제의 평가와 전망

PART 08 자본의 국외진출과 조세정책
｜제1장｜자본의 국외진출현황
 제1절 해외투자의 현황 및 추세
 제2절 역외탈세 규모의 추정
｜제2장｜조세정책의 기본원칙
 제1절 자본수출중립성과 자본수입중립성
 제2절 능동적 소득과 수동적 소득의 구분
 제3절 소 결
｜제3장｜외국의 제도와 논의동향
 제1절 참여적 소득면제와 관련
 제2절 수동적 소득에 대한 CFC rule 적용
 제3절 OECD의 BEPS Project
｜제4장｜우리의 정책방향 모색
 제1절 특정외국법인세제의 특징
 제2절 최근의 주요 제도 변경
 제3절 바람직한 정책방향의 제언

PART 09 역외탈세 대응 세무행정
｜제1장｜서 론
｜제2장｜“역외탈세”의 대두
 제1절 2008년 금융위기와 후속 재정위기
 제2절 역외 은닉계좌 스캔들로 역외탈세 심각성 부각
｜제3장｜역외탈세 대응체계의 운영
 제1절 절대적 금융비밀주의 포기의 도미노
 제2절 우리나라의 역외탈세 대응체계 구비
 제3절 지속적 역외탈세 기획조사 등 검증의 강화
 제4절 우리나라 역외탈세 사례의 특징
｜제4장｜역외탈세 대응의 향후 과제
 제1절 이중거주자 사안의 민감성
 제2절 징수한계의 극복
 제3절 단서정보 확보의 어려움 : 대량 단서정보 긴요
 제4절 새로운 지평 : FATCA와 자동 정보교환
 제5절 역외탈세 과세처분 입증책임의 전환
 제6절 조세사면과 처벌ㆍ제재 경감조건부 자발적 신고제 (voluntary disclosure program)
｜제5장｜결 론

PART 10 역외탈세 조사실무
｜제1장｜서 론
｜제2장｜세무조사사례
 제1절 국내사례
 제2절 외국사례
 제3절 비교 분석
｜제3장｜역외탈세관련 세무조사방법
 제1절 출입국자료
 제2절 탈세제보자료
 제3절 정보교환 자료
 제4절 해외금융계좌 신고
 제5절 외국환거래자료
 제6절 국세청 데이터베이스
 제7절 금융정보분석원 자료
｜제4장｜결 론

PART 11 결 론