머리에 쏙쏙 들어오는『경리 세무 회계』. 다모름과 다알아가 술술 풀어 넘어가는 스토리텔링 경리세무회계 실무 이야기를 담은 책이다. 창업과 세금이야기, 한 푼의 세금도 아끼는 증빙 이야기, 급여와 세금 이야기, 부가가치세 이야기, 개인사업자 세금 이야기, 법인사업자 세금 이야기 등을 수록하고 있다.

제1장 창업과 세금 이야기
[스토리텔링] 사업초기에 유의할 사항
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 사업자등록 신청 전에 꼭 확인해야 할 사항
 과세업종인지 면세업종인지를 확인해야 한다.
사업자의 유형을 먼저 결정해야 한다.
관련법규의 허가·등록·신고대상 업종인지 확인해야 한다.
공동사업의 경우 관련 증빙서류를 제출해야 한다.
■ 사업자등록 시 준비서류
■ 인터넷을 활용한 편리한 사업자등록
[스토리텔링] 새로운 업종을 추가하려면 사업자등록 정정신고
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 대표자가 변보도자료
 경된 경우 사업자등록 정정방법
■ 법인의 사업자등록증 정정사유
■ 개인사업자의 사업자등록증 정정사유
■ 사업자등록증의 정정신고 시 첨부서류
[스토리텔링] 사업자가 꼭 주의해야 할 필수 가산세는?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 세금 신고일정을 지켜야 가산세도 안 문다.
 [스토리텔링] 사업이 어려워지면 납부기한연장을 활용하라
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 가산세 및 가산금 부과
■ 납부기한 연장을 위한 요건 및 승인절차
■ 징수유예
■ 납부기한 연장과 징수유예의 취소

제2장 한 푼의 세금도 아끼는 증빙 이야기
[스토리텔링] 비용을 지불하고 챙겨야 하는 법정지출증빙
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 법정지출증빙을 신경써야할 때
■ 법정지출증빙의 종류
■ 법정지출증빙의 사용기준
■ 반드시 체크해야 할 특수한 경우 증빙처리
 토요일, 일요일 및 공휴일에 사용한 업무추진비의 증빙처리
 증빙이 없는 건당 20만원을 초과하는 거래처 경조사비의 증빙처리
[스토리텔링] 세금계산서는 왜 중요할까?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 세금계산서란?
■ 매입세액을 공제받는 경우와 못받는 경우
■ 세금계산서를 주고받을 때 주의사항
■ 공급자가 세금계산서를 발급해주지 않으면?
■ 전자세금계산서 발급 의무화
■ 가짜세금계산서
■ 가짜 세금계산서 구별법
[스토리텔링] 면세사업자는 어떤 사업자이며, 왜 계산서를 발행하나?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 계산서 발행
■ 면세란?
■ 면세항목
[스토리텔링] 전자세금계산서는 꼭 발행해야 하나?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 전자세금계산서의 발행대상
 전자세금계산서를 발급해야 하는 사업자
 발급 및 전송으로 인한 혜택
 전자세금계산서 발급방법 등
 전자세금계산서 발급시기
 발급된 전자세금계산서 국세청 전송기한
■ 사업자 사전준비사항
 법인사업자 사전준비 사항 등
 개인사업자 사전준비 사항 등
[스토리텔링] 전자세금계산서는 어떻게 발행하나?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 전자세금계산서의 발행대상
■ 이세로에서 전자세금계산서 작성방법
[스토리텔링] 수정세금계산서는 어떻게 발행하나?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 수정전자세금계산서의 발행
■ 전자세금계산서와 종이세금계산서의 차이
■ 수정세금계산서 발행사유 및 방법
[스토리텔링] 신용카드로 결제 시에는 반드시 법인카드를 사용하세요.
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 신용카드매출전표를 받아도 매입세액불공제 사업자
■ 신용카드매출전표를 받아도 매입세액불공제 거래
■ 현금영수증이란?
■ 현금영수증 발급방법
■ 사업자의 발급 시의 혜택
■ 현금거래 확인제도

제3장 급여와 세금 이야기
[스토리텔링] 일용근로자 급여세금 신고
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 세법상 근로자의 종류와 급여세금 업무처리 흐름
 세법상 근로자의 종류
 급여세금 업무처리 흐름도
■ 급여업무와 관련해 꼭 알아두어야 할 사항
■ 일용근로자의 원천징수
 일용근로자의 세금계산과 원천징수이행상황신고서 작성
[스토리텔링] 상용근로자의 인건비 세금신고
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 간이세액표의 적용방법
 월급여액
 공제대상가족의 수
■ 상여금이 있는 경우 원천징수세액 계산방법
 원칙
 특례
 잉여금처분에 의한 상여 등을 지급
■ 외국인근로자의 원천징수
[스토리텔링] 원천징수세액 신고·납부와 지급명세서 제출
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 원천징수제도의 특징
■ 주요 원천징수 대상 소득
■ 원천징수세율
■ 원천징수 제외 대상
■ 소득세·법인세 원천징수대상 소득
■ 농어촌특별세 원천징수대상 소득
■ 지방소득세 특별징수 및 납세지
■ 원천징수이행상황신고서와 지급명세서 등 연계분석
 원천징수 신고금액과 납부금액이 일치하지 않는 경우
 매월 원천징수신고와 지급명세서가 불일치하는 경우
 불일치 발생 사례
 가산세 부과사례
■ 가산세
 원천징수납부불성실가산세
 지급명세서 제출불성실가산세
 가산세 한도
■ 근로소득 원천징수
 원천징수
 근로소득 간이세액표
 근로소득 간이세액표 이용 방법
 신고·납부 시기
 원천징수시기에 대한 특례
■ 일용근로소득 원천징수
 일용근로자란?
원천징수
■ 퇴직소득 원천징수
 원천징수의무자
 원천징수시기와 방법
 퇴직소득세의 계산구조
 과세표준의 계산
 산출세액의 계산
 퇴직소득세의 계산사례
■ 사업소득 원천징수
 원천징수 대상 사업소득
 원천징수의무자
 원천징수 세율
 주의사항
■ 기타소득 원천징수
 원천징수 대상 기타소득
 기타소득의 필요경비
 과세최저한 적용
 주의 사항
■ 사업소득과 기타소득의 구분
 기타소득과 구분되는 사업소득의 특성
 실무상 유의사항
 사업소득으로 구분가능한 주요 기타소득
■ 지급명세서의 제출
 지급명세서 제출의무자(원천징수의무자)
지급명세서 제출 대상소득
 지급명세서 제출기한
 지급명세서불성실가산세
[스토리텔링] 비과세 급여에는 어떤 것이 있나요?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 식대보조금의 비과세
■ 자가운전보조금의 비과세
■ 출산·보육수당(가족수당)의 비과세
■ 직원 학원비, 학자금 등 교육훈련비 보조금 비과세
■ 생산직 근로자의 시간외 근무수당의 비과세
■ 연구보조비 및 연구활동비의 비과세
■ 일직료나 숙직료의 비과세
■ 국외 등에서 근로를 제공하고 받는 급여 비과세(해외 주제원, 해외건설)
■ 육아휴직급여의 비과세
■ 근로소득으로 보지 않아서 세금을 안내도 되는 급여항목
 단체순수보장성보험료, 퇴직보험료 등
 출퇴근용 회사버스 이용
 회사 사택을 이용하는 경우 소요되는 비용
 결혼·초상 등 경조사와 관련한 경조사비
 명절, 생일, 창립기념일의 선물비용
 부서별 회식비
 회사에서 종업원에게 빌려준 금액
 직원의 업무상 재해 시 부담하는 병원비
 직원의 핸드폰 사용료 부담액
[스토리텔링] 20인 이하 사업장은 원천세 반기별 신고·납부제도 활용
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 반기별 납부는 어떤 사업자가 적용받을 수 있나?
■ 반기별 납부 승인신청 방법은?
■ 반기별 신고·납부 방법은?
 [스토리텔링] 4대 보험 관련 비용처리
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 4대 보험에서 말하는 근로자의 범위
■ 4대 보험 적용대상이 되는 근로자
 연소자 및 고령자
 일용근로자 및 1월 미만의 기한부 근로자
 비상근 또는 1월간 근로시간이 짧은 시간제 근로자
■ 4대 보험료율
 건강보험료율과 노인장기요양보험료
 건강보험료
 노인장기요양보험료
 국민연금료율
 고용보험료율
 산재보험료율
■ 4대 보험의 매달 납부
■ 입·퇴사 시 4대 보험
■ 방학을 맞아 하는 단기 아르바이트생의 4대 보험
■ 외국인 근로자의 4대 보험 적용
 건강보험
 국민연금
 고용보험
■ 휴직중인 근로자의 4대 보험 적용
■ 출산휴가(산전·후 휴가)일 경우 4대 보험
 건강보험과 국민연금
 고용보험과 산재보험
■ 4대 보험의 이중취득
■ 상여금 지급 시 4대 보험 공제방법
■ 이직 시 국민연금과 건강보험의 기준소득월액
■ 4대 보험금의 가산금 및 연체료 등의 손금불산입 대상 및 손금산입대상
4대 보험금의 의무불이행에 따른 과태료 등
4대 보험금의 연체금 및 사계약상 지체상금 등
[스토리텔링] 고용보험과 국민연금 지원제도(두루누리 사회보험)
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 두루누리 사회보험 지원대상
 사업장 기준
 근로자 기준
■ 두루누리 사회보험 지원금액
■ 두루누리 사회보험 가입·신청절차

제4장 부가가치세 이야기
[스토리텔링] 부가가치세란 어떤 세금?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 부가가치세는 어떤 세금인가?
■ 부가가치세를 납부해야 하는 대상
 재화의 공급
 재화의 간주공급
 용역의 공급
 재화의 수입
[스토리텔링] 간이과세자와 일반과세자
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 간이과세 대상
■ 간이과세자의 과세표준과 세액
■ 간이과세자의 납부의무면제
■ 간이과세자와 일반과세자의 차이
[스토리텔링] 부가가치세 예정(확정)신고는 꼭 해야 하나?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 부가가치세 신고대상·신고방법·신고기간
■ 부가가치세 예정신고 및 납부
 예정신고대상자
 예정신고 대상기간 및 신고·납부기한
■ 부가가치세 확정신고 및 납부
 확정신고 대상자
 확정신고 대상기간 및 신고·납부기한
■ 부가가치세 신고서 작성방법
■ 부가가치세 신고 시 제출해야 할 서류
■ 부가가치세 신고서 제출(접수)방법
■ 부가가치세 납부(환급) 방법
 부가가치세 납부
 신용카드에 의한 국세납부
■ 부가가치세 환급
■ 부가가치세 조기환급
 조기환급 대상
 조기환급 기한
 조기환급 신고방법
 신고기간별 조기환급 범위
 사업장별 조기환급
■ 홈택스를 활용해 편리하게 부가가치세 신고하기
 매입, 매출자료 준비해 홈텍스 방문하기
 사업자 유형 선택하기
 기본정보 입력하기
 신고서식 및 항목 선택하기
 매출세액 입력하기
 매입세액 입력하기
 이세로를 통해서 발행 또는 발급받은 세금계산서 확인해 보기
[스토리텔링] 사업관련 차량구입, 유지 등 매입세액불공제
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 세금계산서 미수취 및 합계표의 미제출·부실기재에 대한 매입세액
 매입세액으로 공제되지 않는 경우
 매입세액으로 공제 가능한 경우
■ 사업과 직접 관련 없는 지출에 대한 매입세액
■ 비업무용소형승용차의 구입·임차 및 유지에 관련된 매입세액
■ 접대비 지출과 관련된 매입세액
■ 부가가치세가 면제되는 사업에 관련된 매입세액과 토지 관련 매입세액
 면세사업자의 매입세액
 토지관련 매입세액의 범위
■ 사업자등록 전 매입세액
■ 매입세액불공제 된 부가가치세의 비용처리
 비영업용 소형승용자동차의 구입 및 유지에 따른 매입세액
 접대비 등의 지출에 따른 매입세액
 영수증을 발행받은 거래분에 포함된 매입세액
 부동산의 전세금 및 임차보증금 등에 대한 매입세액
[스토리텔링] 부가가치세 절세전략
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 일반과세자가 부담한 공과금 등에 있는 부가가치세를 돌려받자!
■ 일반과세자가 사업을 위해서 트럭 등 차량을 구입 했을 시
 부가가치세를 돌려받자!
부가가치세 낼 돈이 없더라도 신고기한에 맞춰 신고만이라도 하자!
자신의 명의를 다른 사람에게 빌려주면 경제적인 손해를 입을 수 있다.
면세품을 구입할 때에는 계산서나 신용카드 영수증을 받아두자!
허위로 세금계산서나 계산서를 받지 말자!
카드매출.현금영수증 매출 시 세액공제
 거래상대방이 의심스러우면 정상사업자인지 여부를 확인합시다!
매입세액공제항목을 정확히 파악하자!

제5장 개인사업자 세금 이야기
[스토리텔링] 개인사업자는 사업용 계좌가 필수
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
 사업용 계좌 개설대상자
■ 반드시 사업용 계좌를 사용해야 하는 경우
■ 사업용 계좌의 신고기한
[스토리텔링] 개인사업자가 1년에 10억을 팔면 소득세를 얼마는 내나?
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 종합소득세란?
■ 종합소득세의 계산방법은?
장부를 기장한 경우
 장부를 기장하지 않은 경우
[스토리텔링] 개인사업자는 장부를 기장해야 종합소득세를 적게 낸다.
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 사업자의 경우에는 반드시 기장을 하세요.
 [스토리텔링] 종합소득세 안내문을 꼼꼼히 챙겨봐라
[스토리텔링] 개인사업자는 노란우산공제 제도를 활용하라
[정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트

제6장 법인사업자 세금 이야기
[스토리텔링] 사업관련 비용 지출시 유의해야 할 항목(접대비 등)
 [정리노트] 머리에 쏙쏙 들어오는 정리노트
■ 접대비
 접대비의 증빙관리와 세법상 비용처리
 접대비 한도액 계산
 접대비로 보지 않는 경우
 거래처에 대한 경조사비의 처리
■ 세법상 비용인정 한도가 있는 지출
 인건비의 세무상 비용인정 범위
 급여
 상여금
 퇴직급여
 복리후생비
 잉여금처분에 의한 상여금
■ 조세와 공과금의 세무상 비용처리
 조세와 가산금
 벌금·과료·과태료
 공과금
 부가가치세
 조합·협회비
■ 기부금 세무상 비용인정 한도액
■ 대손충당금 세무상 비용인정 한도액
■ 퇴직급여충당금과 퇴직부담금의 세무상 비용인정 한도액
 한도액 계산
 총급여
 일시퇴직기준(퇴직급여추계액)
보험수리적기준
 퇴직급여충당금 이월잔액
 퇴직금전환금
 세무조정
 퇴직부담금의 비용처리와 한도액 계산
■ 감가상각비의 세무상 비용인정 한도액
 감가상각 대상
 취득가액(취득가액 + 자본적 지출)
잔존가액
 내용연수
 감가상각방법
 회사계상감가상각비
 감가상각시부인(세무조정)
고정자산의 양도
 즉시상각
 감가상각의제
■ 지급이자의 세무상 비용인정 한도액
 채권자 불분명 사채이자
 수령자가 불분명한 채권?증권의 이자
 건설자금이자
 업무무관자산 및 가지급금 등의 지급이자
[정리노트] 특수관계자 간 대여금에 대한 인정이자 계산방법
■ 인정이자 계산 대상 가지급금
■ 가지급금으로 보지 않는 것
■ 인정이자의 계산방법
■ 인정이자에 대한 소득처분
[정리노트] 임직원 또는 거래처에 지급하는 선물비용
■ 법인세법 및 소득세법상 처리방법
■ 부가가치세법상 처리방법
[정리노트] 귀속이 불분명한 사외유출 소득은 법인등기부상의
 대표자의 소득으로 본다.
 [정리노트] 임차건물에 지출한 인테리어 공사비 등은
 고정자산으로 반영한다.